INPS Regime Forfettario 2026: quanto si paga davvero (Guida Definitiva)

Hai aperto la Partita IVA, hai calcolato le tue tasse al 5% (o 15%) e hai pensato: “Dai, è fattibile!”. Attenzione. Spesso ci si dimentica della parte più sostanziale: l’INPS.

Oltre all’imposta sostitutiva, ogni freelance in Italia deve versare i contributi previdenziali. Non sono tecnicamente “tasse” (servono per la tua futura pensione, se ce l’avremo…), ma sono soldi che escono dal tuo conto. Ed è una spesa obbligatoria.

Il grande bivio: a chi devi pagare i contributi?

La domanda “Quanto devo pagare?” dipende esclusivamente dal tuo Codice ATECO che ti colloca in una di queste due categorie:

1. Gestione Separata INPS: Per professionisti senza cassa (consulenti, freelance digitali, copywriter).
2. Gestione Artigiani e Commercianti (IVS): Per chi vende beni o servizi manuali (e-commerce, idraulici, negozi).

Approfondisci nella nostra guida: Codice ATECO 2026: Guida Definitiva al Forfettario (e come risparmiare 3.000€ di INPS)

Caso 1: il professionista (Gestione Separata INPS)

Tipico di: Social Media Manager, Sviluppatori, Consulenti, Copywriter.

Questa è la gestione più flessibile. Funziona con un sistema puramente proporzionale.

Come si calcolano i contributi?

Non ci sono costi fissi. Paghi una percentuale fissa sul tuo Reddito Imponibile (Fatturato lordo x Coefficiente).

• Aliquota 2026: 26,07% (confermata su base 2025).
• Se incassi zero: Paghi 0,00 €.
• Il “Massimale”: Se hai un anno d’oro e il tuo reddito supera i 120.607 €, sulla parte eccedente non paghi nulla. L’INPS smette di prelevare contributi oltre questa soglia.
• Il “trucco” della Rivalsa: Puoi addebitare il 4% in più in fattura al cliente (Rivalsa INPS). È facoltativo e ti aiuta a coprire parte dei costi.

Esempio Reale: Fatturi 20.000€. Il tuo coefficiente è 78%. Imponibile: 15.600€. Da versare: 4.066,92 €.

Caso 2: Artigiani e Commercianti (Gestione IVS)

Tipico di: E-commerce, Negozianti, Parrucchieri, Idraulici.

Qui il sistema è misto. Prepara il portafoglio, perché ci sono i minimali fissi.
Nota: I dati seguenti usano i minimali 2025 come riferimento standard in attesa della circolare INPS 2026 (solitamente pubblicata a febbraio).

1. I Contributi Fissi (“Il Minimale”)

Anche se fatturi 0 €, devi pagare questi importi fissi annuali (calcolati su un reddito minimo di 18.555 €):

Categoria	Costo Fisso Annuale (Pieno)	Costo Fisso con Riduzione 35%
Artigiani	4.460,64 €	~ 2.900 €
Commercianti	4.549,70 €	~ 2.958 €

2. I Contributi Variabili (“L’Eccedenza”)

Se il tuo reddito supera i 18.555 €, sulla parte che eccede paghi un extra:

• Artigiani: 24%
• Commercianti: 24,48%

La Riduzione del 35% (Fondamentale)

Chi è in Regime Forfettario può richiedere una riduzione del 35% su fissi e variabili.

• Risultato: Il costo fisso scende sotto i 3.000€ annui.
• Come si richiede: Domanda telematica all’INPS entro il 28 febbraio (o subito per le nuove aperture).
• Attenzione: Riduce l’importo versato per la pensione. Se versi troppo poco, potresti non vederti accreditato l’intero anno pensionistico.

Novità Legge di Bilancio 2026

Ecco cosa è cambiato (e cosa no) con la nuova manovra finanziaria.

1. Limite Lavoro Dipendente: 35.000 € (Confermato)

Se hai anche un lavoro da dipendente, puoi accedere (o rimanere) nel forfettario nel 2026 solo se il tuo reddito lordo da dipendente (RAL) dell’anno precedente non ha superato i 35.000 €. Fino a pochi anni fa il limite era 30.000€, la soglia più alta è stata confermata.

2. La “Riduzione 50%” per nuove attività: Fai Attenzione!

Molti articoli parlano di uno sconto del 50% per i nuovi iscritti. Attenzione: questa misura era specifica per le iscrizioni effettuate nel 2025.

• Se hai aperto nel 2025: Hai diritto al 50% di sconto per 3 anni (alternativo al 35%).
• Se apri nel 2026: Al momento devi fare riferimento alla riduzione standard del 35%. Non dare per scontato il 50% nel tuo business plan senza verifica formale col commercialista.

3. Decontribuzione Sud e Under 30

• Decontribuzione Sud: Questa agevolazione (sgravio contributivo per il Mezzogiorno) riguarda i datori di lavoro che assumono dipendenti. Non si applica ai contributi personali del freelance forfettario (IVS o Gestione Separata).
• Resto al Sud: Esistono fondi perduti e finanziamenti agevolati per under 56 nel Mezzogiorno, ma sono incentivi all’investimento, non sconti diretti sulle rate INPS personali.

Leggi anche: Cambiamenti alle tasse nella legge di bilancio 2026: novità approvate dal Cdm per regimi fiscali, lavoro dipendente e altre misure

E se incasso poco? Perdo la pensione?

Se sei in Gestione Separata: Paghi in proporzione. Se fatturi briciole, versi briciole.

• Il rischio: Se non versi un minimo (circa 4.800€ di contributi annui), l’INPS non ti accredita l’anno intero. 1.000€ versati valgono circa 2-3 mesi di anzianità.

Se sei Artigiano/Commerciante (IVS): Qui paghi il fisso (circa 2.900€ con riduzione).

• Il vantaggio: Pagando il minimale, l’INPS ti accredita tutto l’anno ai fini pensionistici. È una “copertura assicurata”.

Calcolatore

FAQ: Le risposte definitive ai tuoi dubbi sull’INPS

Abbiamo raccolto le domande più frequenti (e quelle più complesse) per darti un quadro completo. Qui trovi tutto quello che il tuo commercialista non ha tempo di spiegarti.

Pagamenti e Scadenze

Quando si pagano esattamente i contributi nel 2026? Le date sono sacre. Segnale sul calendario perché l’INPS non manda avvisi.

• Artigiani e Commercianti (Rate Fisse): 16 maggio, 20 agosto, 16 novembre 2026 e 16 febbraio 2027.
• Artigiani e Commercianti (Eccedenza): 30 giugno e 30 novembre (insieme alle tasse).
• Professionisti (Gestione Separata): 30 giugno (saldo + primo acconto) e 30 novembre (secondo acconto).

Posso rateizzare i contributi INPS? Le quote fisse trimestrali (per artigiani/commercianti) no, vanno pagate in unica soluzione alla scadenza. Il saldo e gli acconti (quelli che paghi a giugno/novembre con l’F24) sì, possono essere rateizzati fino a novembre, pagando un piccolo interesse mensile.

Cosa succede se non pago una rata? L’INPS se ne accorge subito. Ti arriverà un “Avviso Bonario” con sanzioni ridotte. Se lo ignori, il debito passa all’Agenzia delle Entrate Riscossione e le sanzioni raddoppiano. Attenzione: Se non sei in regola con i pagamenti, il tuo DURC diventa negativo. Senza DURC regolare non puoi incassare fatture dalla Pubblica Amministrazione e perdi eventuali agevolazioni fiscali.

Riduzioni e Strategie

Ho un lavoro dipendente full-time: devo pagare l’INPS sulla Partita IVA?

• Se sei Commerciante/Artigiano: Ottime notizie. Se il tuo lavoro dipendente è a tempo pieno (prevalente), puoi chiedere l’esonero totale dai contributi IVS. Pagherai solo le tasse (5% o 15%).
• Se sei Professionista (Gestione Separata): Devi iscriverti, ma paghi un’aliquota ridotta (24% invece del 26,07% standard).

Posso chiedere lo sconto del 35% in qualsiasi momento? No.

• Nuove attività: Devi chiederlo tempestivamente all’apertura della Partita IVA.
• Attività già esistenti: La scadenza improrogabile è il 28 febbraio. Se te ne dimentichi, paghi prezzo pieno per tutto l’anno. Una volta ottenuto, si rinnova in automatico negli anni successivi.

Conviene davvero la riduzione del 35%? Matematicamente sì (risparmi ~1.500€ l’anno subito). L’unico contro è pensionistico: se versi meno del minimale, l’anno non viene conteggiato interamente ai fini della pensione. Se sei giovane e all’inizio, la liquidità immediata vince quasi sempre sulla pensione futura.

Welfare e Aiuti (Dati Ufficiali 2026)

Esiste una “disoccupazione” per le Partite IVA se il lavoro va male? Sì, si chiama ISCRO (Indennità Straordinaria di Continuità Reddituale e Operativa) ed è confermata per il 2026.

• Requisiti 2026: Devi avere un reddito dichiarato nell’anno precedente non superiore a 12.749,18 euro.
• Quanto spetta: Un assegno mensile per 6 mesi che va da un minimo di 255,53 euro a un massimo di 817,69 euro.
• Nota: Vale solo per gli iscritti alla Gestione Separata (professionisti).

Posso usare la NASpI (disoccupazione dipendenti) per avviare la mia Partita IVA? Sì, puoi chiedere l’anticipazione della NASpI in un’unica soluzione per coprire le spese di avvio.

• Novità 2026: Attenzione al cambiamento! Dal 2026 non ti danno più tutto subito. Riceverai il 70% subito e il restante 30% solo alla fine del periodo teorico di disoccupazione (e comunque entro 6 mesi), previa verifica che tu stia ancora lavorando.

Se divento genitore ho diritto a qualcosa? Assolutamente sì. L’INPS copre il congedo di maternità/paternità anche per le Partite IVA.

Dubbi Tecnici

L’INPS si calcola sul fatturato totale? No, mai. Si calcola sul Reddito Imponibile. Formula: (Fatturato Lordo x Coefficiente Redditività) – Contributi INPS versati l’anno precedente. I contributi versati sono l’unica spesa “vera” che puoi dedurre per abbassare le tasse.

Qual è il massimale oltre il quale non pago più INPS? Esiste un tetto massimo di reddito oltre il quale non si versano più contributi aggiuntivi (il cosiddetto “Massimale Contributivo”). Stimato invariato per 2026, nel 2025 120.607€ di reddito imponibile. Se fatturi cifre stellari, l’eccedenza è “esentasse” lato INPS (ma non lato fisco!).

In conclusione: la strategia vincente

Se sei un Artigiano o Commerciante, il minimale INPS è un costo fisso che devi avere sul conto il primo giorno dell’anno. Se sei un Professionista, goditi la flessibilità ma ricorda di accantonare il 26% di ogni bonifico che ricevi.

CONTRIBUTI INPS NEL REGIME SEMPLIFICATO: Gestione Separata o IVS?

Disclaimer: I dati riportati utilizzano i minimali 2025 come proxy in attesa della circolare ufficiale INPS 2026. Le cifre potrebbero subire lievi variazioni ISTAT.