Il Regime Forfettario appare semplice sulla carta, ma quando si passa alla pratica i dubbi si moltiplicano. A volte non hai tempo di leggere una guida di 3.000 parole: ti serve solo una risposta secca a una domanda precisa.

Per questo abbiamo creato questa pagina, aggiornata alle ultime novità della Legge di Bilancio 2026. Abbiamo raccolto le domande più cercate su Google e quelle che i nostri lettori ci fanno più spesso.

Se ti stai chiedendo come funziona, quanto costa o quando si pagano le tasse, qui trovi la risposta.

1. Le basi: cos’è, durata e funzionamento

Regime Forfettario: cos’è e come funziona in breve?

È un regime fiscale agevolato per le Partite IVA individuali. Come funziona? In sintesi: non paghi l’IRPEF (che va dal 23% al 43%), ma un’imposta sostitutiva molto più bassa (5% o 15%). Non scarichi i costi reali (affitto, benzina), ma i costi vengono stimati a forfait dallo Stato in base al tuo tipo di attività (Codice ATECO). Inoltre, sei esonerato dall’IVA.

Quanto dura il Regime Forfettario?

Questa è una delle domande più comuni. La risposta è: per sempre, o meglio, non ha una scadenza temporale. A differenza del vecchio “Regime dei Minimi” che durava 5 anni o fino ai 35 anni di età, il Forfettario dura finché continui a rispettare i requisiti di accesso (es. ricavi sotto gli 85.000€). L’unica cosa che cambia nel tempo è l’aliquota: 5% per i primi 5 anni, 15% dal sesto anno in poi.

2. I costi: apertura, chiusura e commercialista

Quanto costa aprire una Partita IVA in Regime Forfettario?

Se fai da te, i costi sono minimi.

• Professionisti (Gestione Separata): L’apertura all’Agenzia delle Entrate è gratis.
• Artigiani e Commercianti: Devono iscriversi alla Camera di Commercio. Tra diritti di segreteria, bolli e diritto camerale annuale, il costo iniziale si aggira sui 130€ – 150€. Se ti affidi a un professionista per la pratica, ovviamente dovrai aggiungere il suo onorario.

Quanto costa un commercialista per il Regime Forfettario?

Il costo di un commercialista per i forfettari è inferiore rispetto al regime ordinario, grazie alla contabilità semplificata (niente registri IVA, niente studi di settore). In media, le tariffe in Italia variano tra i 400€ e gli 1000€ l’anno, a seconda che si tratti di un servizio online o di uno studio fisico tradizionale. Per le situazioni particolari i prezzi potrebbero essere più alti.

Quanto costa chiudere una Partita IVA forfettaria?

La chiusura della Partita IVA in sé è gratuita se fatta direttamente tramite il sito dell’Agenzia delle Entrate. Se sei iscritto in Camera di Commercio, potresti dover pagare una marca da bollo o diritti minimi per la cancellazione dal Registro Imprese. Se deleghi il commercialista, pagherai il costo della pratica.

3. Tasse e scadenze: IVA, INPS e pagamenti

Chi paga l’IVA nel Regime Forfettario?

Nessuno, o quasi. Tu non devi applicare l’IVA sulle tue fatture (quindi sei più competitivo perché costi il 22% in meno ai privati). Tuttavia, l’IVA sugli acquisti (PC, telefono, ecc.) diventa un costo puro per te: la paghi al fornitore ma non puoi detrarla/scaricarla.
Nota: Se acquisti servizi dall’estero (es. Facebook Ads) o beni intra-UE sopra i 10.000€, dovrai versare l’IVA in Italia tramite F24 (Reverse Charge).

Quando si pagano i contributi INPS e le tasse?

Il calendario fiscale è rigido. Generalmente si paga in due tranche principali:

1. 30 Giugno (o luglio con leggera maggiorazione): Saldo delle tasse/INPS dell’anno precedente + 1° acconto (50% o 40%) per l’anno in corso.
2. 30 Novembre: 2° acconto per l’anno in corso. Attenzione: artigiani e commercianti hanno anche 4 rate fisse annuali per i contributi fissi INPS (maggio, agosto, novembre, febbraio).

Come si calcolano le tasse? Sul fatturato totale?

No. Si calcolano sul “reddito imponibile”. La formula è: (Fatturato x Coefficiente di Redditività) - Contributi versati. Esempio: Freelance (Coeff. 78%) che incassa 10.000€ e ha versato 1.000€ di contributi. Tasse calcolate su: (10.000 x 78%) – 1.000 = 6.800€. Su questi 6.800€ pagherai il 5% o il 15%.

4. Regole e limiti: novità e casi particolari

Qual è il limite di fatturato per il 2026?

Il limite è confermato a 85.000 € di incassato annuo.

• Se apri in corso d’anno: Il limite va “ragguagliato”. Esempio: apri il 1° luglio? Il tuo limite per quell’anno sarà 42.500€.
• Superamento: Se superi 85k ma resti sotto i 100k, esci l’anno dopo. Se superi i 100k, esci immediatamente (e devi applicare l’IVA su tutto l’anno).

Dopo quanto tempo si può rientrare nel Regime Forfettario se ne esco?

Dipende dal motivo dell’uscita.

• Se sei uscito per superamento del limite (es. hai fatturato 90.000€ nel 2025), passi all’ordinario nel 2026. Se nel 2026 fatturi meno di 85.000€, puoi rientrare nel forfettario dal 1° gennaio 2027. Devi solo “scontare” un anno nel regime ordinario (o più anni, finché non torni sotto soglia).
• Se hai optato volontariamente (opzione vincolante triennale), devi attendere 3 anni.

Posso essere dipendente e avere la P.IVA forfettaria?

Sì, ma c’è un vincolo importante confermato dalla Legge di Bilancio 2026: il tuo reddito da lavoro dipendente (RAL lorda) dell’anno precedente non deve aver superato i 35.000 €. Se li superi, l’anno dopo non puoi stare nel forfettario.

Posso scaricare i costi (auto, computer, affitto)?

No, non analiticamente. Non porti lo scontrino dal commercialista. I costi sono “forfettari”, cioè stimati tramite il coefficiente di redditività (es. per un Social Media Manager il 22% del fatturato è considerato “spesa” ed è esentasse a prescindere da quanto hai speso realmente).

Calcolatore Tasse e Contributi Forfettario

(Usa questo modulo per una simulazione rapida)

Istruzioni: Inserisci il tuo fatturato previsto e seleziona il tuo tipo di attività. Il sistema calcolerà automaticamente netto, tasse e INPS.

In conclusione: dubbi risolti?

Speriamo che questa raccolta di FAQ sul regime forfettario abbia chiarito i tuoi dubbi principali. Abbiamo cercato di coprire tutto: dai costi del commercialista alle regole per il rientro nel regime.

Ogni situazione fiscale è come un abito su misura: queste regole valgono per la maggior parte, ma le eccezioni esistono. Per decisioni importanti (aperture, chiusure, investimenti), il consiglio è sempre quello di una consulenza personalizzata.

👉 Vuoi approfondire? Leggi la guida completa: Il Regime Forfettario 2026: Tutto quello che devi sapere.

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Nota legale: Le informazioni qui presentate sono aggiornate al 31 Gennaio 2026 ma hanno scopo divulgativo e non sostituiscono il parere del tuo commercialista.